Анализ акций
Облигации
Библиотека инвестиций
Общее
Помимо налоговых льгот на ИИС, есть еще возможность освободить от НДФЛ инвестиции на обычных брокерских счетах. Но для этого нужно быть долгосрочным инвестором.
Я периодически использую эти льготы. Расскажу чем они отличаются.
3-летняя льгота
Ее еще называют льготой долгосрочного владения (ЛДВ). Инвестору не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если он владел ими 3 года и более, но есть лимиты (ст. 219.1 НК РФ).
У размера прибыли, освобождаемой от налога, есть предел. Весьма большие деньги для простых инвесторов.
Лимит равен N × 3 млн руб., где N — число полных лет владения (3, 4, 5 и т. д.).
К примеру, если вы продали ценные бумаги спустя 3 года после покупки, то от налога будет освобождена прибыль в размере 9 млн рублей. Спустя 5 лет — 15 млн рублей. Спустя 10 лет — 30 млн рублей.
Ограничения:
К сожалению, в последние годы было введено несколько ограничений на получение ЛДВ:
В 2023 году отменили для иностранных ценных бумаг.
В 2024 году отменили для бумаг, которые были куплены на ИИС, а после закрытия переведены на обычный брокерский счет.
5-летняя льгота
Позволяет освободить от налогов намного большие суммы, но с большим сроком владения.
Прибыль от продажи акций не облагается налогом, если вы владели ими более 5 лет (ст. 284.2 НК РФ).
Отличия от 3-летней льготы:
• Срок: 5 лет вместо 3-х.
• Лимит: 50 млн руб. на сумму необлагаемой прибыли за год.
• Работает в сочетании с ИИС.
• Любые сделки РЕПО и займа ценных бумаг полностью обнуляют накопленный срок владения, то есть если брокер брал ваши бумаги в долг. Но недавно Госдума приняла в третьем чтении поправки, которые убирают это нелепое ограничение.
На какие активы не действует:
• Облигации (включая корпоративные и государственные)
• Депозитарные распискии
• паи фондов (ПИФы, ETF, БПИФы)
Ограничения:
Самое заковыристое условие — правило 50% по недвижимости.
Льгота не применяется, если более 50% активов компании-эмитента составляет недвижимость, расположенная на территории России. Также компания не должна быть зарегистрирована в оффшоре.
Кому подойдет 5-летняя льгота:
Инвесторам с большим горизонтом планирования, в также с очень большими активами, которые не вписываются в ограничения для 3-летней льготы.
Как получить эти налоговые льготы?
У каждого брокера по-разному. Некоторые требуют предварительно уведомить о намерении получить льготу и подписать заявления. А некоторые делают это автоматически без дополнительных действий. Всегда лучше поинтересоваться особенностями процесса у вашего брокера.
—
Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами, личным опытом и выгодными акциями.
